Noter
Regnskapsprinsipper
Viken kollektivterminaler FKF følger ny Kommunelov med tilhørende budsjett- og regnskapsforskrift, samt regnskapsstandardene utarbeidet av «foreningen for god kommunal regnskapsskikk» (GKRS.) Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, økonomiske oversikter og noteopplysninger og er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og GKRS. Utarbeidede noter gir utdypende informasjon til poster i drifts-, investering- og/eller balanseregnskapet.
Grunnleggende regnskapsprinsipper i henhold til kommunelovens § 14-6.
All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet fremgår av drifts- eller investeringsregnskapet. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto, noe som innebærer at det ikke er gjort fradrag for tilhørende inntekter til utgiftene og motsatt. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner.
Regnskapsopplysninger bokføres, spesifiseres, dokumenteres og oppbevares i samsvar med bokføringsloven §§ 3-14.
Anordningsprinsippet er lagt til grunn for regnskapsavleggelsen. Det innebærer at alle kjente utgifter og inntekter pr. 31.12. er tatt med i årsregnskapet, uavhengig av om de er betalt eller ikke. I den grad enkelte utgifter eller inntekter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet (beste estimat).
Investeringer i investeringsregnskapet og påfølgende aktivering i balansen er bokført inklusiv merverdiavgift. Kompensasjonsberettiget merverdiavgift på investeringene er bokført som inntekt i investeringsregnskapet og inngår som en del av finansieringen. Investeringer i henhold til lov om merverdiavgift er derimot ført eksklusiv merverdiavgift.
Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler i henhold til § 3-1 i budsjett- og regnskapsforskriften
I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler anses som omløpsmidler. Fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet.
Vurderingsregler
Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid, avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet.
Avskrivningene starter året etter at anleggsmiddelet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten.
Avskrivningsperiodene er i tråd med § 3-4 i budsjett- og regnskapsforskriften.
Note 1. Endring i arbeidskapital
| BALANSEN | 31.12.2020 | 01.01.2020 | Endring | |
| Omløpsmidler | 57 905 431 | 64 699 869 | -6 794 438 | |
| Kortsiktig gjeld | 20 994 382 | 29 103 452 | -8 109 071 | |
| Arbeidskapital | 36 911 050 | 35 596 417 | 1 314 632 | |
| DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET (bevilgningsoversikter) | 2020 | |||
| Netto driftsresultat | 7 295 795 | |||
| Netto utgifter/inntekter i investering | 5 981 162,60 | |||
| Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) | 0,00 | |||
| Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet | 1 314 632 | |||
| Differanse i endring arbeidskapital balanse og drift og investering | 0,00 |
Note 2. Endring kapitalkonto
| BALANSEN | 31.12.2020 | 01.01.2020 | Endring |
| Anleggsmidler | 89 030 802 | 73 174 808 | 15 855 995 |
| Langsiktig gjeld | 52 502 179 | 52 760 968 | -258 789 |
| Netto endring | 36 528 624 | 20 413 840 | 16 114 784 |
| Kapitalkonto 01.01.2020 | 31 480 306 | ||
| Debetposteringer i året: | Kreditposteringer i året: | ||
| Avskriving av fast eiendom og anlegg | 25 101 | Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler | 16 402 356 |
| Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler | 4 236 558 | Kjøp av aksjer og andeler | 99 870 |
| UB Pensjonsmidler (netto) | 3 615 428 | ||
| UB Pensjonsforpliktelse (netto) | 219 971 | Aga netto pensjonsmidler/forpliktelse | 478 760 |
| Kapitalkonto 31.12.2020 | 47 595 090 |
Note 3. Vesentlige endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsestimater og vesentlige korrigeringer av tidligere års feil
Viken kollektivterminaler FKF har ikke hatt endringer som har betydning for denne noten.
Note 4 Anlegg
| Bokført verdi pr. 31.12.2020 | |||||
| 0–3 ÅR | 0-5 ÅR | 10 ÅR | 20 ÅR | Sum | |
| Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.20 | 509 634 | 2 385 529 | 43 228 927 | 502 014 | 46 626 104 |
| Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.20 | -509 634 | – 1 864 088 | – 16 622 551 | – 286 469 | – 19 282 742 |
| Bokført verdi 01.01.20 | 521 441 | 26 606 376 | 215 545 | 27 343 362 | |
| Tilgang i året | 16 402 356 | 16 402 356 | |||
| Årets ordinære avskrivinger | – 155 638 | – 4 080 920 | – 25 101 | – 4 261 659 | |
| Bokført verdi 31.12.20 | 365 803 | 38 927 812 | 190 444 | 39 484 059 |
0-3 ÅR = IKT-utstyr
0-5 ÅR = IKT-utstyr, kontormaskiner og lignende
10 ÅR = Transportmidler, anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr
20 ÅR = Tekniske anlegg, parkeringsplasser
Note 5 Aksjer og andeler
| 1.1.2020 | Endring | 31.12.2020 |
| 228.100 | 99.870 | 327.970 |
Note 6 Pensjon
| PENSJONSKOSTNADER | 2019 | 2020 |
| Årets opptjening | 3 294 561 | 3 006 117 |
| Rentekostnad | 1 886 143 | 1 699 523 |
| Brutto pensjonskostnad | 5 180 704 | 4 705 640 |
| Forventet avkastning | – 1 907 048 | – 1 883 557 |
| Netto pensjonskostnad | 3 273 656 | 2 822 083 |
| Sum amortisert premieavvik | 4 789 | 44 340 |
| Medlemstilskudd | – 417 420 | – 419 543 |
| Administrasjonskostnad/Rentegaranti | 360 046 | 342 175 |
| Samlet kostnad (inkl. administrasjon) | 3 221 071 | 2 789 055 |
| PREMIEAVVIK | 2019 | 2020 |
| Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm. og medlemstilskudd) | 3 910 562 | 3 168 748 |
| Administrasjonskostnad/Rentegaranti | – 360 046 | – 342 175 |
| Netto pensjonskostnad | – 3 273 656 | – 2 822 083 |
| Premieavvik | 276 860 | 4 490 |
| PENSJONSFORPLIKTELSE | 31.12.2019 | 31.12.2020 |
| ESTIMAT | ||
| Brutto påløpt forpliktelse | 51 876 458 | 52 096 429 |
| Pensjonsmidler | 45 603 345 | 49 218 774 |
| Netto forpliktelse før arb.avgift | 6 273 113 | 2 877 655 |
| SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB – ESTIMAT | 2019 | 2020 |
| Overførte/mottatte pensjonsforpliktelser 1.1 | ||
| Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 samt fisjon/fusjon | 47 611 374 | 51 876 458 |
| Estimatavvik forpliktelse IB 1.1 | – 2 151 664 | |
| Overførte/mottatte avvik | ||
| Faktisk forpliktelse | 47 611 374 | 49 724 794 |
| Årets opptjening | 3 294 561 | 3 006 117 |
| Rentekostnad | 1 886 143 | 1 699 523 |
| Utbetalinger | – 915 619 | – 2 334 004 |
| Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 | 51 876 458 | 52 096 429 |
| SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB – ESTIMAT | 2019 | 2020 |
| Overførte/mottatte pensjonsmidler 1.1 | – | – |
| Brutto pensjonsmidler IB 1.1 | 39 312 338 | 45 603 345 |
| Estimatavvik midler IB 1.1 | 1 749 063 | 1 239 302 |
| Overførte/mottatte avvik | – | – |
| Faktiske pensjonsmidler | 41 061 401 | 46 842 648 |
| Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) | 3 910 562 | 3 168 748 |
| Administrasjonskostnad/Rentegaranti | – 360 046 | – 342 175 |
| Utbetalinger | – 915 619 | – 2 334 004 |
| Forventet avkastning | 1 907 048 | 1 883 557 |
| Brutto pensjonsmidler UB 31.12 | 45 603 345 | 49 218 774 |
| AMORTISERING AV PREMIEAVVIK | 2019 | 2020 |
| Beregnet premieavvik året før | 214 741 | 276 860 |
| Andel av fjorårets premieavvik amortiseres | 30 677 | 39 551 |
| Amortisering av premieavvik fra tidligere år | – 25 888 | 4 789 |
| Sum amortisert premieavvik til føring | 4 789 | 44 340 |
| AVSTEMMING | 2019 | 2020 |
| Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 | 8 299 036 | 6 273 113 |
| Netto pensjonskostnad (fratrukket medlemstilskudd) | 2 856 235 | 2 402 540 |
| Administrasjonskostnad/Rentegaranti | 360 046 | 342 175 |
| Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm., ekskl. medlemstilskudd) | – 3 493 142 | – 2 749 205 |
| Brutto estimatavvik | -1 749 063 | – 3 390 967 |
| Nettoeffekt av fisjon/fusjon | – | – |
| Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 | 6 273 113 | 2 877 655 |
| KOSTNADS- OG PREMIEPROSENT | 2019 | 2020 |
| Samlet kostnad i % av pensjonsgrunnlag | 14,30 % | 12,60 % |
| Innbetalt premie i % av pensjonsgrunnlag | 17,37 % | 14,32 % |
| SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK, PLANENDRING OG TARIFFENDRING | 2019 | 2020 |
| Endret forpliktelse – Planendring | -2 783 079 | |
| Endret forpliktelse – Ny dødelighetstariff | ||
| Endret forpliktelse – Øvrige endringer | 631 415 | |
| Endringer forpliktelse – Totalt | -2 151 664 | |
| MEDLEMSSTATUS | 01.01.2019 | 01.01.2020 |
| Antall aktive | 64 | 62 |
| Antall oppsatte | 54 | 58 |
| Antall pensjoner | 14 | 17 |
| Gj.snittlig pensjonsgrunnlag, aktive | 351 836 | 357 015 |
| Gj.snittlig alder, aktive | 43 | 44 |
| Gj.snittlig tjenestetid, aktive | 6 | 7 |
| FORUTSETNINGER | 2019 | 2020 |
| Diskonteringsrente | 4,00 % | 3,50 % |
| Lønnsvekst | 2,97 % | 2,48 % |
| G-regulering | 2,97 % | 2,48 % |
| Pensjonsregulering | 2,20 % | 1,71 % |
| Forventet avkastning | 4,50 % | 4,00 % |
| Amortiseringstid | 7 | 7 |
Note 7 Bundne fond
| 1.2.2020 | Endring | 31.12.2020 |
| 0 | -670 000 | -670 000 |
Avsetningen gjelder ubrukte tilskuddsmidler mottatt fra Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet.
Note 8 Ytelser til ledende personer
| Brutto lønn | Honorar | |
| Jafar Altememy, administrerende direktør | 1 273 303 | |
| Per Erik Syvertsen, styreleder | 86 846 |
Note 9 Godtgjørelse til revisor
Viken kollektivterminaler revideres av Viken fylkesrevisjonen. Fylkesrevisjonen har satt ut deler av revisjonen til EY. I 2020 er det betalt 69.000 kroner til fylkesrevisjonen og 79.085 til EY for revideringen av 2019-regnskapet.
Note 10 – Særskilte opplysninger
Fylkestinget har tidligere etterspurt spesifisert regnskap for Leiraveien, Kjul og sjåførfasiliteter. Disse er som følger i 2020:
| Driftsregnskap | 2020 |
| Utgifter | 8 018 173 |
| Inntekter, refusjon fra fylket | -8 018 174 |
| Leiraveien bussanlegg | -0 |
| Utgifter | 202 187 |
| Inntekter, refusjon fra fylket | -202 183 |
| Kjul bussanlegg | 3 |
| Utgifter | 6 542 695 |
| Inntekter, refusjon fra fylket | -6 542 695 |
| Sjåførfasiliteter | 0 |
Note 11 – Konserninterne transaksjoner
| Driftsregnskap | Investeringsregnskap | |
| Sum inntekter | – 108 762 676 | – 18 511 603 |
| Herav overføringsinntekter fra fylket | – 52 149 730 | – 7 248 106 |
| Andel inntekter fra fylket | 48 % | 39 % |
| Andel inntekter fra andre | 52 % | 61 % |